Mandanten-Info

 

 

Mandanten-Informationsbrief Mai 2024

• Prozesskosten bei nachehelichem Unterhalt keine Werbungskosten
• Vorsteuerabzug aus Heizungsanlage bei Wohnungsvermietung?
• Pauschalierung der Einkommensteuer nach § 37b EStG
• Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer- Erklärung
• Vorsteueraufteilung bei gemischt genutzten Gebäuden
• Wachstumschancengesetz verabschiedet

 

Mandanten-Informationsbrief April 2024

• Privates Veräußerungsgeschäft: Keine Steuerbefreiung bei Nutzung durch Elternteil
• Vorfälligkeitsentschädigung als Werbungskosten bei den Vermietungseinkünften
• Bonuszahlungen von Krankenkassen – Vereinfachungsregelung verlängert
• Anpassungen im Steuerrecht aufgrund des MoPeG
• Kindergeld: Einheitliche Erstausbildung bei Unterbrechung durch Freiwilligendienst
• Darlehen und Zuschüsse zu Fortbildungsaufwendungen
• Arbeitnehmer-Sparzulage: Erhöhung der Einkommensgrenzen ab 2024
• Privates Veräußerungsgeschäft nach Teilung eines (Wohn-)Grundstücks

 

Mandanten-Informationsbrief März 2024

• Verfassungswidrigkeit der Grundsteuerwertermittlung?
• Veräußerung von Nachlassvermögen nach Erwerb von Anteilen an einer Erbengemeinschaft
• Kinderbetreuungskosten nur bei Haushaltszugehörigkeit – Regelung verfassungswidrig?
• Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen
• Verfassungsmäßigkeit der Säumniszuschläge
• Geltendmachung des Pflege-Pauschbetrags
• Erlass von Grundsteuer wegen Ertragsminderung

 

Mandanten-Informationsbrief Februar 2024

• Besteuerung der sog. Dezemberhilfe 2022 entfällt
• Wieder 19% Umsatzsteuer auf Restaurantdienstleistungen
• Schenkung bei Pflege als Gegenleistung
• Vermietung von Luxusimmobilien als „Liebhaberei“
• Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2024
• Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
• PKW-Nutzung: Vorteilsminderung durch Garagen und Stellplatzkosten
• Lohnsteuerbescheinigungen 2023

 

Mandanten-Informationsbrief Januar 2024

• Sachbezugswerte 2024 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
• Steuerfreie Zuschüsse zu Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln – Deutschlandticket
• Verbilligte Überlassung einer Wohnung
• Umsatzsteuer: Zeitpunkt der Vereinnahmung des Entgelts bei Überweisungen
• Neue Werte in der Sozialversicherung für 2024

 

Mandanten-Informationsbrief Dezember 2023

•  Inventur am Ende des Wirtschaftsjahrs
• Aus- und Weiterbildungskosten der eigenen Kinder als Betriebsausgaben
• Wertfeststellungen für Erbschaftsteuer bindend
• Vorsteuerabzug bei Betriebsveranstaltungen
• Erlass von Säumniszuschlägen für „pünktliche“ Steuerzahler
• Unterbringung in einer Wohngemeinschaft als außergewöhnliche Belastung
• Regelmäßig wiederkehrende Einnahmen und Ausgaben zum Jahreswechsel bei Einnahmenüberschussrechnung mit Überschusseinkünften

 

Mandanten-Informationsbrief November 2023

• Sonderausgaben 2023
• Geringwertige Wirtschaftsgüter noch bis Jahresende 2023 anschaffen
• Sachzuwendungen an Arbeitnehmer (z.B. anlässlich von Betriebs- oder Weihnachtsfeiern)
• Dienstleistungs- und Handwerkerrechnungen bis Jahresende 2023 bezahlen
• Arbeitszimmer und Homeoffice ab 2023
• Ausweis von gewillkürtem Betriebsvermögen
• Lohnsteuer-Ermäßigung

 

Mandanten-Informationsbrief Oktober 2023

• Steuerermäßigung für energetische Maßnahmen bei Vereinbarung eines Vorbehaltsnießbrauchs
• Privates Veräußerungsgeschäft nach Grundstücksteilung
• Handwerkerleistungen in unentgeltlich überlassener Wohnung
• Angemessene Verzinsung bei Gesellschafterkonten
• „Essen auf Rädern“: Aufwendungen keine außer- gewöhnlichen Belastungen
• Erbschaftsteuerbefreiung des „Familienheims“ bei Selbstnutzung
• Investitionsbeträge und Sonderabschreibungen bei kleinen und mittleren Betrieben – Investitionsfristen beachten

 

Mandanten-Informationsbrief September 2023

• Inanspruchnahme der Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen durch Mieter
• Kinderbetreuungskosten nur bei Haushaltszugehörigkeit des Kindes
• Gewinne aus (Online-)Pokerspielen als gewerbliche Einkünfte
• Einkommensteuerbefreiung für Photovoltaikanlagen
• Entwurf eines Wachstumschancengesetzes
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten

 

Mandanten-Informationsbrief August 2023

• Privates Veräußerungsgeschäft: Nutzung durch Eltern des Eigentümers
• Bürokratieabbau bei kleinen Photovoltaikanlagen
• Exklusive Feier im Zusammenhang mit der Verabschiedung eines Geschäftsführers
• Dauernde Berufsunfähigkeit bei Betriebsveräußerung
• Abfindung zur Abgeltung von Scheidungsfolgeansprüchen schenkungsteuerpflichtig?
• Verzinsung von Kaufpreisraten im Zusammenhang mit der Veräußerung von Privatvermögen
• Pensionszahlungen neben laufendem Geschäftsführergehalt
• Fristen zur Abgabe von Steuererklärungen

 

Mandanten-Informationsbrief Juli 2023

• Berücksichtigung von Verlusten aus ausländischen Betriebsstätten
• Vermietung von Ferienwohnungen über Vermittler mit Zusatzleistungen
• Keine Steuerermäßigung für Hausnotrufsystem
• Erbfallkostenpauschale für Nacherben
• Finanzielle Beteiligung am Haupthausstand bei doppelter Haushaltsführung
• Veräußerung eines Einfamilienhauses nach Ehescheidung
• Berufsausbildungskosten nach vorheriger langjähriger Berufstätigkeit
• Pflegeversicherung: Höhere Beiträge ab 01.07.2023

 

Mandanten-Informationsbrief Juni 2023

• Höhe der Säumniszuschläge und Aussetzungszinsen rechtmäßig?
• MoPeG: Neuregelungen bei der GbR
• Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)
• Photovoltaik-Anlagen: Umsatzsteuer bei Anschaffung, Entnahme und Reparatur
• Erhöhung der Betriebsausgabenpauschalen für bestimmte Berufsgruppen ab 2023
• Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

 

Mandanten-Informationsbrief Mai 2023

• Gewinne und Verluste aus der Veräußerung von Kryptowährungen
• Steuerermäßigung bei Vergütungen für mehrjährige Tätigkeiten
• Kennzeichenwerbung auf privaten Arbeitnehmerfahrzeugen
• Vorsteuerabzug aus dem Erwerb von Luxusfahrzeugen?
• Schenkungsteuer bei Eheverträgen
• Umsatzsteuerrechtliche Organschaft
• Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-Erklärung

 

Mandanten-Informationsbrief April 2023

• Kein Vorsteuerabzug für bürgerliche Kleidung
• Behindertengerechter Gartenumbau ist keine außergewöhnliche Belastung
• „Rentenbeginn“ bei aufgeschobener Altersrente
• Steuerfreie Handynutzung auch nach Erwerb vom Arbeitnehmer zu einem symbolischen Preis
• Umsatzsteuer: Zuordnungsentscheidung für den Vorsteuerabzug
• Abfindung an weichenden Mieter keine anschaffungsnahen Herstellungskosten
• Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
• Privates Veräußerungsgeschäft bei gelegentlicher Vermietung einzelner Räume

 

Mandanten-Informationsbrief März 2023

• Solidaritätszuschlag für die Jahre 2020 und 2021 (noch) nicht verfassungswidrig
• Veräußerung/Aufgabe eines Betriebs gegen wiederkehrende Bezüge
• Vernichtung von Buchhaltungsunterlagen
• Handel auf Internetplattformen wie eBay – Neue Meldepflicht für Betreiber ab 2023
• Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen
• Erlass von Grundsteuer wegen Ertragsminderung

 

Mandanten-Informationsbrief Februar 2023

• Steuerliche Änderungen zum Arbeitszimmer ab 01.01.2023
• Taxi kein „öffentliches“ Verkehrsmittel
• Unterhaltsaufwendungen: Anrechnung von Ausbildungshilfen und negativen Einkünften
• Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
• Überblick Jahressteuergesetz 2022
• Lohnsteuerbescheinigungen 2022
• Überlassung einer Wohnung als Trennungsunterhalt
• Besteuerung der Erdgas-Wärme-Soforthilfe
• Kürzung des Werbungskostenabzugs bei Stipendium
• Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2023

 

Mandanten-Informationsbrief Januar 2023

• Sachbezugswerte 2023 für Lohnsteuer und Sozialversicherung
• Sanierungsaufwendungen nach Entnahme einer Wohnung
• Inflationsausgleichsgesetz: Änderungen für die Jahre 2022, 2023 und 2024
• Gewerbliche Tätigkeit einer im Übrigen freiberuflichen oder vermögensverwaltenden Personengesellschaft
• Unterhaltsleistungen an ehemalige Lebensgefährtin
• Neue Werte in der Sozialversicherung für 2023

 

Mandanten-Informationsbrief Dezember 2022

• Inventur am Ende des Wirtschaftsjahres
• Weitere steuerliche Maßnahmen zur Bewältigung der Krise
• Schwerpunkt einer Tätigkeit im häuslichen Arbeitszimmer
• Höhere Erbschaft-/Schenkungsteuer bei Immobilien
• Änderungen im Entwurf zum Jahressteuergesetz 2022
• Doppelte Haushaltsführung: Dienstwagen bei Zuzahlungen durch den Arbeitnehmer
• Verbilligte Überlassung einer Wohnung
• Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen: Kein Abzug bei Zahlung über Verrechnungskonto

 

Mandanten-Informationsbrief November 2022

• Entwurf eines Jahressteuergesetzes 2022
• Sachzuwendungen an Arbeitnehmer (z.B. anlässlich von Betriebs- oder Weihnachtsfeiern)
• Investitionsabzugsbeträge und Sonderabschreibungen bei kleinen und mittleren Betrieben – Verlängerte Investitionsfristen
• Verlängerung Kurzarbeitergeld
• Lohnsteuer-Ermäßigung
• Geringwertige Wirtschaftsgüter noch bis Jahresende anschaffen

 

Mandanten-Informationsbrief Oktober 2022

1. Sonderausgaben 2022
2. Abgeltungsteuer verfassungswidrig? – Vorlagebeschluss zurückgenommen
3. Private PKW-Nutzung: Leasingsonderzahlung und Kostendeckelung
4. Erbschaftsteuer für Familienheim – Aufgabe der Selbstnutzung wegen Erkrankung
5. Prämien aus der Treibhausgasminderungs-Quote
6. Pflegeleistungen für Angehörige in deren Haushalt
7. Vom Beteiligungsverhältnis abweichende Gewinnausschüttungen
8. Keine Künstlersozialabgabe bei einmaliger Erstellung einer Website
9. Änderung von Ertragsteuerbescheid infolge von Umsatzsteuerbescheidänderung
10. Entwurf eines Inflationsausgleichsgesetzes

 

Mandanten-Informationsbrief September 2022

1. Auszahlung der Energiepreispauschale im September 2022
2. Wahlrecht bei der Bilanzierung unverzinslicher Verbindlichkeiten
3. Investitionsabzugsbetrag: Nachweis der betrieblichen Nutzung eines PKW
4. Anhebung von Mindestlohn und Minijobgrenze ab dem 01.10.2022
5. Erbschaftsteuerbefreiung für Familienheim bei Aufgabe der Selbstnutzung
6. Zweifel an der Verfassungsmäßigkeit von Säumniszuschlägen
7. Immobilienverkauf nach Trennung – (Mit-)Nutzung durch Kinder
8. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus EU-Mitgliedstaaten

 

Mandanten-Informationsbrief August 2022

1. Veräußerung eines zum Betriebsvermögen gehörenden auch privat genutzten PKW
2. Neuregelung der Vollverzinsung
3. Kosten für die Räumung der Wohnung des Erblassers als Nachlassverbindlichkeit
4. Müll- und Abwasserentsorgung sind keine haushaltsnahen Dienstleistungen
5. Steuerberatungskosten im Erbfall
6. Aufwendungen für bürgerliche Kleidung nicht abzugsfähig
7. Regelmäßig wiederkehrende Ausgaben zum Jahreswechsel bei Einnahmen-Überschussrechnung
8. Kosten für eine Zweitgrabstätte als Nachlassverbindlichkeit

 

Mandanten-Informationsbrief Juli 2022

1. Neue Energiepreispauschale
2. Vorlage an das Bundesverfassungsgericht: Abgeltungsteuer verfassungswidrig?
3. Betriebsveranstaltungen: Pauschalversteuerung und Teilnehmerkreis
4. Aktuelle Grunderwerbsteuersätze
5. Erbschaftsteuerbefreiung für „Familienheim“: Verhinderte Selbstnutzung
6. Umsatzsteuerpflicht bei Sportvereinen
7. Arbeitgeberzuschüsse zum 9-Euro-Ticket

 

Mandanten-Informationsbrief Juni 2022

1. Erbschaftsteuer: Unterschiedliche Besteuerung von Privat- und Betriebsvermögen nicht verfassungswidrig
2. Steuerermäßigung für zusammengeballte Überstundenvergütungen
3. Kinderfreibeträge bei eheähnlicher Lebensgemeinschaft der Eltern
4. Veräußerung eines mit einem „Gartenhaus“ bebauten Grundstücks
5. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende zeitanteilig im Jahr der Heirat bzw. der Trennung
6. Erstattung von Vorsteuerbeträgen aus sog. Drittstaaten (Nicht-EU-Staaten)
7. Steuerermäßigung für haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

 

Mandanten-Informationsbrief Mai 2022

1. Zinssatz für Steuernachforderungen und Steuererstattungen wird auf 0,15 % pro Monat gesenkt
2. Steuerentlastungsgesetz 2022
3. Häusliches Arbeitszimmer muss für die Tätigkeit nicht erforderlich sein
4. Fahrtkostenersatz als Kinderbetreuungskosten
5. Weitere Anhebung des Mindestlohns und Erhöhung der Grenze für geringfügige Beschäftigung
6. Kindergeld: Krankheitsbedingte Unterbrechung bzw. Abbruch einer Ausbildung
7. Private Kapitalerträge in der Einkommensteuer-Erklärung

 

Mandanten-Informationsbrief April 2022

1. Betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer für Computerhardware und Software nur noch ein Jahr
2. Zufluss von Tantiemen an Gesellschafter-Geschäftsführer
3. Vorläufige Steuerfestsetzung im Hinblick auf anhängige Musterverfahren
4. Entwurf eines Vierten Gesetzes zur Bewältigung der Corona-Kriese
5. Keine Schenkungsteuer auf Abfindung bei Scheidungen
6. Erbschaftssteuer: Billigkeitsmaßnahme zur Lohnsummenreglung wegen der Corona-Kriese
7. Vernichtung von Buchhalterunterlagen

 

Mandanten-Informationsbrief März 2022

1. Zweifel an der Verfassungmäßigkeit der Höhe  von Säumniszuschlägen
2. Entfernungspauschale bei Nutzung verschiedener Verkaufsmittel
3. Fehlende allgemeine Registierkassenpflicht nicht verfassungswidrig
4. Fremdübliche Zinsen auf Konzerndarlehen
5. Grundsteuer-Erlasse wegen Ertragsminderung
6. Bonuszahlungen der gesetzlichen Krankenkassen
7. Häusliches Arbeitszimmer in einer gemeinsamen Wohnung von Ehepartnern
8. Grundsteuerreform: Steuererklärungspflichten noch in diesem Jahr

 

Mandanten-Informationsbrief Februar 2022

1. Investitionsabzugsbetrag und Sonderabschreibung bei Betriebsaufgaben
2. Umsatzsteuer auf Ratenzahlungen
3. Privates Veräußerungsgeschäft: Verkauf von Kryptowährungen
4. Frist für Jahresmeldungen in der Sozialversicherung: 15. Februar
5. Dauerfristverlängerung für Umsatzsteuer-Vorauszahlungen 2022
6. Lohnsteuerbescheinigungen 2021
7. Anforderungen an Rechnungen: Handelsübliche Bezeichnung
8. Pflichtmeldungen zum Transparenzregister

 

Mandanten-Informationsbrief Januar 2022

1. Sachbezugswerte 2022 für Lohnsteuer und Sozialversicherungen
2. Ordnungsmäßigkeit eines Fahrtenbuches bei kleineren Mängeln
3. Gewinnerziehlungsabsicht bei kleinen Photovoltaikanlagen
4. Keine ,,Erbschaftsteuerpause“ durch Entscheidung des Bundesverfassungsgerichts
5. Neue Werte in der Sozialversicherung für 2022